免抵退中的合同备案及核销等问题

免抵退中的合同备案及核销等问题
合同核销计算
如果本月有合同核销，那么，“加工贸易免税证明”中的第八栏“进料加工免税进口料件组成计税价格”是如何计算出来的？为什么是负数？
免抵退抵减额=∑（直接出口额×退税率）×实际分配率-进口料件对应的免抵退税抵减额
不得免征和抵扣税额的抵减额=∑[直接出口额×（征税率-退税率）]×实际分配率-进口料件对应的不得免征和抵扣税额的抵减额
直接出口X实际分配率-进口=调整的计税价格，即系当进口大于直接出口X分配率时为负
海关进口增值税
合同核销时缴纳的海关进口增值税/关税在何种情况下可以抵扣,何种情况下不可以抵扣?
以上税金在未抵扣的情况下又缴纳边角废料的销项税是否重复增税了?
海关进口增值拿发票去税局认证就OK了。
既然已做销项收入，就一定要拿去抵扣，否则很不合算的
我司产品100%外销,但大部分是转厂,直接出口不到50%. 这种情形海关进口增值税可否抵扣?
当然可以
合同实际分配率
我以前合同核销时，合同的实际分配率都是在80%以上，现在的只有60%。请问实际分配率说明了什么问题？究竟高的好还是低的好？
1.合同签定时的实际分配率是多少？如果很低的话，如60%，那么你公司收汇额应在40%左右；
2.出口单价可能高于合同单价（相反进口单价低于合同单价），这样都有可能造成你所说的现象。
核销时有关"借料"问题
我有A合同要核销，因A合同某进口料件值不够，就从B合同结转此料件（报关上俗称“借料”）。A合同是进口，B合同是出口，贸易方式都是：进料余料结转.请问我在免抵退系统如何操作？
余料结转单分进口与出口两种，进口的余料结转单当正常进口直接放在进口料件处申报；出口的余料结转单，在该合同核销时放在合同核销申请表中的料件转出的余料结转栏处申报。
进料料件复出的问题
我公司03、04年进口的料件现在复出口， 请问在“免、抵、退”申报系统基础数据采集中我该如何录入？是03、04年转厂的材料现在合同核销嘛，有很多没有用完，为了核销，就进行了部分复出口到香港。由于以前没有遇到过，所以现在不知怎样在“免、抵、退”中具体操作？那如果录入进口里面的话报关单是录“出口”报关单的号码吗？我的出口报关单里面的贸易方式是“进料料件复出”
在进口料件明细申报录入,金额与数量录入负数就可以了用负数将出口报关单的报关单号，数量，金额录入进口明细．出口报关单上面的贸易方式应该是进料料件退换或退运吧．如果是就数量，金额入负数就可以了，
请问虚拟报关单如何删除信息不齐标志？
以sa进入系统，选择“申报数据处理”-“设置出口信息不齐”，找到要删除信息不齐标志的记录，按下“信息不齐”按钮。按申报时记得跟税局审核人员说明情况人工挑过参与免抵退税计算啦。：）上述方法设置为空即可.
合同核销时的处理
1）把合同复印,将合同原件和加盖"公章"及"与原件相符"的复印件到国税去核对盖章
2）合同核销好后,在系统"进料加工手册核销录入"录入各项数据就可以了
3）交报表时将盖了章的复印件合同一起上交国税
我这个月也有一个合同核销,还要将转入余料报关单当做正常进料录入转入的那个手册号,该合同转出余料在核销表结转料件栏录入.边角料根据专用缴款书的完税价格填列
各位好：本人想请教一下，在加工贸易合同核销时出现进口料件实际进口额与实际申报额不符，请问是什么原因，有哪些错误出现后会导致如此？
删掉核销表再生成一次看看.
你的合同是什么时候的？
报关单号录错了，但合同又核销了怎么办？
直接跟税局说明情况，到时这张报关单作人工挑过参与免抵退税计算（因为报关单对碰不了电子信息）就可以啦。
刚才问税所,她说:虚拟一个合同,我不懂是什么意思?
其实税所说的也可以，即是你用虚拟手册虚拟一笔负数冲减掉你录错报关单号的那笔数，然后再重新录一条正确报关单的数，不过这两条所录都要用虚拟手册号啦，因为你那个手册已经核销啦，这样做是为了让你上报的那条电子信息能对碰上报关单，以后就不会说你没申报啦，税所也不用作备案啦。不过这样做就重复计算，有点麻烦啦，但如果你们税所要你这样做也没办法的，照做吧。
PS：不过这样做的话，你预审之后记得对上次那条错误的和虚拟负数的报关单作信息不齐标志设空处理啦，因为这两条都不会有电子信息的，要想参与计算就必须设空信息不齐标志，然后税所作人工挑过参与计算就行啦。：）
关于进料加工免税证明
进口料件加工免税证明是如何出具的？：
当月有核销手册：（生产企业。退税率为13%）
如：进口料件实际进口额2851876.42元，复出口为6058535.84元，剩余加角余料等应调减的进口料件金额为3000元，剩余残次成品为20000元，算出的分配率为46.86781%.
那么系统在出具进料加工免税证明后，在打印“生产企业进料加工贸易免税证明”系统自己出现的的“进料加工免税进口料件组成计税价格”为12375.35元，免抵退税抵减额-1608.52元；免抵退不得免征和抵扣税额抵减额-494.93元是怎么计算出来的呢？
你当月有核销，在免税证明表上就会产生一个调整数出来，这个调整数会与当月的出口销售额相抵减，用公式就可以算出这几个数了。
没错！当你当月有核销时，就会在免税证明中产生一条核销免税证明，你查看它那个“进料加工免税进口料件组成计税价格”是不是个负数？它相好跟你当月的进料数相加就得到了现在这个数啦，相应的“免抵退税抵减额”与“免抵退不得免征和抵扣税额抵减额”也是如此得到的。

進口料件100萬；進項稅額70萬'，直接出口120萬，轉廠出口20萬，內銷80萬（不含税），征稅率17％，退稅率13％，計算應納稅額是多少？
试算一下：
（不考虑前期各留抵数据）
1、不得免征和抵扣税额抵减额＝100*4%＝4
2、不得免征和抵扣税额＝120*4%-4＝0.8
进项转出:20/(120+80+20)*70=6.36
3、应纳税额＝80*17%-（70-0.8-6.36）＝-49.24
-49.24＜0，故本月应纳税额为0，本月留抵49.24。
4、免抵退税额抵减额＝100*13%＝13
5、免抵退税额＝120*13%-13=2.6
因2.6＜49.24，故本月应退税额2.60万元。
6、免抵税额＝0
合同核销的问题
. 我们第一次办理合同核销的问题，合同是2002年签定的，期间延期两次，但是报关给我的合同核销申请表上的进出口总额和免抵退系统上的数额对不上数。是不是做合同核销必须要求申请表上的数额和系统上的必要一致啊，如果不一直应该怎么处理啊？
2. 另请问到税局去申报合同核销是否有时间限制啊？
3. 这个月的申报的时候发现8月份正常出口中有一张单上显示信息不齐标志“B”但是我们8月份的黄单都全部齐全了，这个能自己把它取消吗？取消掉不会产生不良影响吧？
第2个问题，合同不是有写有效期，申请核销应该不能超过有效期。
第3个问题，我想税务局可能还没有这张单的信息。我想你应该撤销，下个月再报收齐吧。
至于第一个问题，我不是很清楚，但我觉得应该要一致吧。
1.先核对一下吧，自己输错单会导致不一致，报关按合同签订价做核销表也会导致不一致。前者要在系统里对数据作处理，后者要写报告说明。可能各个分局处理有差异，请咨询一下所属分局。
2.报关已完成核销，核销申请表也到你手上，尽快申报就行了。
3.信息不齐是税局还没有收到信息，我们只管单证不齐。请不要随便动作。
1。合同核销申请表系统会自动生成。平时录单没问题这个自然不会有事。
另：目前系统只起到统计作用，即统计上合同转入多少，本合同发生多少转下合同多少。还不能自动审核差额。故以系统会自动生成的上报就行了。
2。时间限制是：合同核销前，拿原件和复印件交国税核对盖章。
3。产生的原因很可能是国税暂未收到信息。但你自己要检查电子口岸上是否交单。
1。我们这边要求两者必需对得上，对不上就得把原因找出来。2002年的合同就比较麻烦了，如果在当年有进出口业务发生，你得把那些数据找出来，因为2002年的数据在现在这个系统里不会有，这样就会产生差异了。另外，差异产生还有很多原因。如：该手册是否有一般贸易；海关系统是否出错（我曾碰到过的，海关核销表中未将退运的数据包括进去）；也不排除录入错误的可能（如转厂及退运，因为不对碰当初没发现就一直错在那了）。
2。基本没时间限制，因为手册核销基本是对企业有利的（可减少免抵抵减额，加快产生退税额），你自己不急别人急什么啊，不过，遇到负责点的税务人员还是会问的。当然你自己应该尽快啦。
3。我是手工将信息不齐的标志给取消掉了，你们允不允许这样做这不知道罗，呵呵。
你的差异数很可能就是因为在2002年有进出口的业务发生而造成的差异,系统里的数据只汇总2003年之后的数据,系统产生的合同核销申请表里面的分配率都是根据2003年之后的数据而产生的,不包括2002年的数据,这样的问题我也是曾经有过的,找出来的差异就是我所说的那样.
3.很有可能是没有做网上交单,或者是你在26号之后交的单,导致税所没收到你的信息,你这笔出口虽然取得黄单,但是税所反馈没有信息,也是不参与退税计算的.
其实因为你的手册是2002年的，而我们现在所用的系统是2003年才开始的，所以核销时出现数据对不上也是可能的，因为少了2002年的数啦。现在要核对的数是你2003年与2004年进出口数对不对得上就行啦。：）
有關于合同核銷的問題(急)
我手頭有一份合同需要核銷,本人在此之前都沒有核銷過合同,請問有誰能告訴我合同核銷需要提供一些什么資料以及有些什么步驟嗎?本人在此不胜感謝!
你只要在免抵退系统第一步：进料加工手册核销录入，边角余料金额，和结转余料金额即可，金额一定要用当月汇率换算成RMB输入.另外在进料加工里输入转入料件的（也就是进口）报关单就OK啦！
帶核銷合同原件與復印件去國稅備案。
你合同已经核销，等于说你司报关员已在海关那边办完核销的手续。然后你做免抵退时把那个合同核销表的复印件带到国税局去，审核通过就算已经搞定这件事了。
要注意：交税局的资料中有海关的“合同核销核算表”，其中“实进总值”与“实出总值”两栏数据必须与免抵退中生成的手册核销明细表中进口及出口数据一致。
税局要求带两份合同核销申请表复印件两份和已盖有“已申报核销”章的合同复印件一份
进口金额的好像不太好对应吧!转厂的部份有好多是美金的那原币金额就会对应不上呀你是怎么对应的呢?
允许因汇率导致的差异存在，但那金额应该不会很大
求助]海关手册核销问题？
海关手册核销申请表中：剩余边角余料（第六栏）+结转至其它手册料件（第七栏）=合计（第九栏），第九栏=加工贸易免税证明表的第8栏：进料加工免税进口料件组成计税价格是吗？我这现不相等，加工贸易免税证明表的第8栏（负数）比海关手册核销申请表第九栏多。是为何呢？海关手册核销申请表中第11栏结转至其它手册产品有数。实际分配率有33%。
你就按你海關注銷的那份申請表做就行了。
边角料的问题
我现有一合同核销，其边角料的征税方式是按边角余料的数量*3%*关税税率，例如：核销表的边角料数量是90000kg，征税数量是90000kg*3%=2700kg，关税=2700kg*单价*税率，增值税=（2700kg*单价+关税）*税率。
请问我该如何在核销模块中反映边角余料的金额？
我之前合同核销，因为边角余料没有征税，所以不用在核销模块中反映的。
边角料内销应该有进口报关单的，上面的金额为多少呢？
正常情况是以不含税（关税及增值税）价录入的。
报关单上的数量是2700kg,金额是5500，而海关的核销表是90000kg,没有金额，问题是税单与核销表的数据不相等，所以我不知道该如何处理。
那就以报关单金额没错了.海关核算表中的数量是不影响手册核销的。
有关核销合同
我有两份直接出口，在输入时输错合同号，输成另一份合同号，现在核销时，出口总价值与海关核销合同核销总价值不等，怎么办，请告知，谢谢
另一个合同核销了吗?如果未核销.则先用负数冲减出来再录入正确的手册号.这样就相等了.如果另一个合同已核销,则需要使用虚拟合同来解决问题了.,
进料余料结转
我司有一张进料余料结转的进口报关单和一张进料余料结转的出口报关单。请问在免抵退系统怎样操作？
进口报关单照平时进口料件的进口报关单那样输入，出口报关单的折合人民币金额输入合同核销表的料件结转栏。
那同一報關單上余料結轉數可以加在一起嗎?
本来就是一起的，合同核销时：按报关单上合计金额折成当月汇率在“结转料件“栏反应即可！
合同核销问题...
已知实际进口总值：3，697，916.18元，实际出口总值：5，457，306.04元，结转料件：391，614.95元，实际分配率：60.58486。请问是怎样计算：(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；(2)免抵退税额抵减额？可否告诉我计算的公式是？因为我按照书上的计算公式算出来的金额跟免税证明申报表上的金额对，所以请教大家。
合同核销的时候不得免征及抵扣税额抵减额及免抵退税额抵减额包含两部分，基数+调整数，基数是根据当月的数据做，而调整数是根据整个合同（03年以后）的数据来做，按照书中的公式做出来就可以啦
合同核销录入
‘免抵退“剩余边角余料不用填吗？公式？
有张报关单是边角料的.也有张海关代征的缴款书的.如果没有.就是没有边角料了.
我司有边角废料但不是边角余料，那我在系统里‘剩余边角余料’栏要填写吗？这个我是让税局的人看过才确定填的。另有本月核销合同里的因为什么包装产生的增值税，这个该怎么处理？
边角废料填"其它"栏
核销边角料征税？
请问合同核销时，海关代征边角废料关税、增值税怎样入帐？分录如何编制？
我司是这样入账的：（不知道对不对）
海关代征关税应 借:制造费用 - 关税
废料收入 借:其他应收款- 明细科目
代征增值税 借:应交税金 - 应交增值税- 已交税金
贷：其他业务收入-废品
应交税金-应交增值税-销项税金

余下差额冲减 借：管理费用-报关费（为负数）
应这样的处理：
核销时交纳的关税及增值税的分录为（一般纳税人的账务处理）：借：产品销售成本
应交税金---增值税----进项税
贷：银行存款
即可。因为进口料件已经消耗完，其核销时的关税计入成本，缴纳的增值税金可以抵扣。
边角废料需销售，开具发票后才可以抵扣海关代征的增值税。
请问合同核销时，海关代征边角废料关税、增值税怎样入帐？分录如何编制？
我认为合同核销时，海关所征边角废料关税、增值税应为补征进口环节关税、增值税。此时应按3楼所说的做；同时，应按小如说的做边角废料销售，计算销项税。
废料报关单在哪里输入？
我司七月份有两份《中华人民共和国海关进口货物报关单》，内容是一些废料，废纸箱等，金额共387.25元，请问这些内容在免抵退中怎么做？报关单是否要输入免抵退中的"进口料件明细申报录入"?
若是核销时征收的关税及增值税时所出的报关单，就不用录入
合同核销申请表
大家好，还是核销问题，以前没有做过，第一次做觉得问题多多啊！手册合销申请表上的出口金额合计和我输入系统的金额不对，我查了一下，是因为有一张跨年度的报关单（负数）没有计算进去，可是我当时输的时候已经参与计算了，为什么它现在又不参与计算呢？
手册是何时的？那张跨年度的报关单（负数）是什么意思？余料结转吗？现在产生的实际分配率又是多少？是东莞的企业吗？
手册是2002年的，但是进口，出口都是从2003年开始的，跨年度报关单是2003年12月录入的，所以在3月有一正一负冲销，分配率是35.51594,是东莞的企业
2003年度的跨年度出口报关单，应考虑到2003年13月份及2004年之间的衔间之做法。
没有虚拟合同号吧。
我的也是合同核销问题，但主要是报关单输错了，甚至错输了的合同都已经核销了。我写了报告到现在都没有回复。不知象这种情况应该怎么做呢？
你看一下你2002年的报关单的金额有没有计算进去，如果没有则应该是2002年的结转的问题，这样的问题可以忽略。
我2002年没有报关单呀，那张报关单号的确是虚拟的啊！我还想问一下，去税局交表的时候，关于核销的手册，那些老大们主要看哪些东西啊，我主要要注意哪些问题呢，我真想一次性通过，不想每天往那儿跑！
所以没计算进去啦。
税局让这样操作的，只有由它啦。
对企业而言是有利还是不利也只有不管它了。
我的观点对于删单类一直是在原报关单号上加项号。
合同核销时主要看合同的复印件是否完整无缺，还有就是核销表的数据与免抵退中的进出口总额是否一致？我就是发现进出口总额不对，一查原来核销表的数是报关员瞎填的，而我也有几份报关单输错了，到今天已经是7月下旬了，可我6月的免抵退报表还没有做，在等税务局回复。希望大家注意，别犯我这个错误。
不会吧，那怎么办啊，可是我查了一下我上任会计做的上一个合同核销，核销表上的进出口金额和系统上的金额相差甚远，怎么也过了！

主要是以前的合同跨2002年，而在2002年以前的合同没有在免抵退系统中反映的，我也是这样，以前能过，现在不能过了，因为这是第一本2002年的新合同，它所有的记录在免抵退中都有反映，错了一点就不行呀。
出口报关单
这个月有一合同核销，我发现，系统上这个合同出口报关单一共有414张，可是报关那边儿给我的核销申请表上出口报关单的份数却是408份，不知道问题出在哪里，系统上的金额也比核销申请表上的金额大，大家有碰到这种问题吗，怎么办啊
系统里面的张数与金额都是人工根据你手中的报关单录进去的，为什么会有差异？
查一下是否有余料结转和当月退港未输入的情况呢？核对金额是否有误呢？
如果是录错合同号的话，在单证收齐的时候，反馈信息会有反映的吧，要命，如果不管它的话，会有什么后果呢，我对了一下合同号，没有错啊！
核销清单时要把该合同所有的报关单加上。最好核对一下进出口登记表，再把余料结转、边角料、废胶桶等相关资料计上。相应的报关单可找报关同事拿，报关单号在海关缴款书上的右上角或左下边都有。
如果这样还有差异的话，那么应该是价位问题。因为合同核销海关是根据合同价来核销的，而合同价大多数都是港币价，而我们平时做是根据实际价计的。经常会出现美元价的，这时会出现汇率差，这些都会影响合同核销的。
你是不是有输错单，然后虚拟调整？
是啊，我是有虚拟的啊，可是我那一张单不算，也不对啊！
可是报关那边给我们的合同核销表上的余料不是另外计算的吗？那我就不用把那些计算上去了，而且奇怪的是，我出口报关单的张数比他们给我的申请表上计录的张数都要多，而我查了记录，没问题啊，我问报关那边，他们说以他们核销的为准，我应该怎么办啊，而且我查了一下上任会计做的上个合同的核销，系统上申请表和报关给我们的申请表，两者的进出口金额也对不上，而且差很多呢，她也过了！
本月从税务局预审反馈他们说有出口信息收齐，但现在我不知从何下手（我以前没做过），
在做第一步时，有“出口单证明细录入”,只在输入编号和收齐单证标志就可以了
税务局预审反馈有出口信息收齐只需照常做第四步信息读入与处理就行
在向导第四步，先做反馈信息读入，然后撤消已申报数据（明细）。再做反馈信息处理。
打印应交申报表时，除汇总表及当期出口明细外，打印收齐表时应打那份“出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐）”还是“出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表”。
做完一至十步再打印报表，否则会影响数据的准确性。应打那份“出口货物免抵退申报明细表（前期单证收齐）”目前还没有要求报送“出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表”。 但你分局不知道是有此要求。
是不是在做反馈信息处理之前一定要撤消明细数据才行啊，我以前都没有，没有问题呢？
不是啊!
第四步做完就可以作第五步了,
但第五步前置步骤是撤销明细申报
合同核销
大家好，我第一次做合同合销，因为不知道怎么做，所以打听了一下，可是答案却不尽相同，答案一：在进口明细中一正一负输入余料结转报关单，然后在核销表中输入余料结转。答案二：在进口明细中以正数输入，然后在核销表中输入余料结转，我试了一下，好像都不行，我应该怎么做啊，还有，我核销的时候要带什么资料到税所去啊
按你的第二种方法办理，祝你成功！
请教！关于合同核销的问题
请教各位合同核销时：剩余边角余料是否按边角料报关单标有人民字样那一栏金额的合计数，实际分配率超出合理范围该怎么办，我们实际进口总值是：2326504.77 实际出口总值是：141407.38 结转产品是：2082459.43 边角余料是:22604.43 结转料件是：39529.87 实际分配率是：101.82132 请问各位该怎样修改？转余料报关单是2月如我6月录入，按哪月汇率呢？
2002年的，我现在不知道怎么做？这个分配率也提示超出合理范围?手册是何时的?2002年?还是何时的?
你继续往下做即可.不用管它了.2002年的手册均会出现实际分配率超出合理范围的疑点的(S155,S156).正常啦.税局审核时会帮你人工挑过的.不用担心!但你要跟他说这是02年的手册哦.
只有分配率为-99.9999%才要做虚拟合同.详见旧网站
一般贸易问题
在线上阅读了LINEVA发的帖：一般贸易可退税。照这样一般贸易报关单应录入免抵退系统，如以前没入应如何补救？另其预缴的税额在进销税额抵扣后为负数可否在当月申请退税，还是在年终退？
以前未入？如果是2004年1月1日之前出口的，应作内销征税。在04年1月1日以后的出口，可以在本月补申报录入！（市局答复呀）

公司一般貿易征稅進口的報關單未錄入免抵退系統.只是作一般原材料抵扣稅金然后入財務帳(稅局指示不用錄的,我四月錄了一張,五月還虛擬衝回了一張)
一般贸易同进料加工一样需录入到免抵退系统，只是不用输入手册号。本公司从去年就有这项业务，所说的是一直以来的做法。
我们公司前年有过两份单是以一般贸易出口,分局事后还让我们转出了进项税金?
怎么现在一般贸易也可退税吗?怎么市局与各分局意见都不一致,有没有什么文件?!
一般贸易进口的材料不需录入到系统中，出口必须录入。同进料加工基本差不多，只无需录入手册号，不存在合同核销。
关于合同核销
我公司有一个合同是2002年签订的，因一再延期所以到今年5月份才核销，但我在这个月输入核销合同号码、边角余料金额及转出余料金额之后竟然发现分配率是负数！5555555555555，有谁能告诉我该如何处理啊？555555555555555555555
我们是从2003年开始才用大连免抵退系统软件的，所以2003年以前的数据都无法结转到新系统里面。所以核销时出现负数税局那里可以人工挑过。不过最好写份报告给税局。
那我的分配率为负数是否合理呢？
2002年以前的合同,现在核销出现负数是有可能的,写份报告让国税人工挑过.
剩余边角余料内销报关单如何输入
有一张报关单贸易方式是“剩余边角余料内销”，如何输入免抵退。
边角余料内销的报关单不用输入免抵退，只是在合同核销时输入核销表就可以了
以前没有这样的？输免抵退核销模块的剩余边角废料……
是的,在核銷單中輸入就行
请问:本月核销合同,余料在核销申请表中是应该填在边角余料栏还是填在结转其他手册料件?
入结转料件栏。
急！专用缴款书
我公司有一批货发往新疆一贸易公司，本月开了一份增值税发票给这家贸易公司，由于她将这笔货出口到外国，需要退税，所以对方要求我们到税务局开一份《专用缴款书》给这家贸易公司。
比较简单:所带资料有增值税发票,购销合同,对方的税务证和自理海关报关证,营业执照(复印件),在税所填一份完税审批表,还要公章,当然你的扣税银行帐户要有钱
谢谢！还要从银行扣税款（所开这份发票的销项税款）吗？因为我还有大量的进项税可以抵扣呀！而发货到那家贸易公司的只是几十万而已，这部份税要先交吗？麻烦excel同仁指教一下！
对，开出口缴款书就是要预缴税款，不管你有否进项。
专用缴款书
各位楼主：
我也是专用缴款书的问题，我预交了进出口公司6.8％的增值税，但我本来有大量进项税额要抵扣的（截止目前免抵退申报表上进项一直大于销项），既是预交，当进项大于销项时，此笔一般贸易出口并核销之后应进行税金的多退少补清算，是否我司这笔预交税款可以退还？有此办税经验的大佬指点一下，不胜感激！
是可以的，去税所申请并办理手续。
关于手册核销的问题
手册核销时,余料结转税所说以旧手册号在进口录入负数,以新手册号在进口录入正数,边角料以完税价格录入,本人认为,转出余料应在核销模块录入以旧手册号录入负数,以新手册号录入正数,这样核销申请表中"转到其他手册余料"栏才不会为空,计算的分配率也是正确的.
税所说的方法好
请教核销问题？
合同核销时：
1.海关对废料,边角料开具了进口报关单,但报关单上的价格与海关代征的增值税完税价格不同,我以报关单还是增值税完税价计算填入核销模块的"剩余边角余料"里?
2.余料进口报关单上的日期是3月份的,海关批准核销日期是4月份,所以我放在4月份核销,那录进口报关单时日期怎么录?录4月1日?
3.汇率用3月还是4月的?
1.是以边角料数量*合同单价*当月的汇率.
2.以核销合同的月份录入
3.你余料出口报关单是几月份？
应该用4月份的汇率.这样才能跟核销申请表数据对碰
我旧年核时，专管员要求我按海关增值税完税价计算填入核销模块的"剩余边角余料"里。
要按完税凭证的计税价格录入，
料加工手册核销转内销
请问,进料加工手册核销转内销是不是不用输到免抵退里呀(即废料开发票部分)
废料海关代征进口增值税的完税价格在核销手册的剩余边角废料栏位录入.出售废料需征的销项增值税在增值税的纳税申报的的销项税额反映.