关于生产企业重新进行免抵退税申报工作的公告

日期： 2012-04-16 来源：东莞市国税局 作者：东莞市国税局

各生产型出口企业：

由于我市出口退税审核系统所在服务器故障，导致系统部分数据丢失， 2012年3月13日及之后企业申报和分局审核的数据需要重新进行申报和审核。为确保我市出口退税数据完整准确，申报审核工作持续有序进行，请丢失数据涉及的生产企业对所属期201202月免抵退税数据进行重新申报，完成补申报后及时进行所属期201203月的免抵退税申报。具体工作安排如下：
一、企业补申报具体工作步骤
1.查找审核系统保存数据情况。截止2012年3月12日审核系统已保存201202月数据的企业见附件名单。如审核系统中有保存201202月数据的企业，则只须在本月18日前申报201203月数据即可（如未能在18日前完成的可适当延期）。如果审核系统未保存201202月数据的企业，则必须按下面步骤进行补申报操作。
2.审核标志撤消操作：在申报系统中，选择菜单“申报数据处理——撤消审核通过标志”，在弹出的警告画面按“是”，再选择“申报所属期”，如果201203月也已审核通过的，必须先撤消3月份数据,再撤消2月份数据，申报数据范围的撤消，是先撤消汇总数据，再进入该模块一次撤消明细数据。
3.撤消审核标志后，企业应重入申报系统，先选择进入201203月，点击进入“向导”，选择向导第五步“撤消已申报标志”，先撤消汇总数据再撤消明细数据。再进入向导第十步和第九步删除201203月的汇总表数据和纳税申报表数据。再进入向导第二步“收齐出口单证明细录入”撤消所有201203月的接单收齐数据（该步很重要，必须完成）
4.撤消201203月收齐单证申报数据后，企业应再一次重入申报系统，选择进入201202月，点击进入“向导”，选择向导第五步“撤消已申报标志”，先撤消汇总数据再撤消明细数据。再进入向导第十步删除201202月的汇总表数据。（注意：201202月纳税申报表的数据不得修改）这时就可以按照平时的操作步骤从向导第四步开始重做201202月预申报和正式申报操作。
5.为确保重新申报的201202月数据与原申报数据相符，现要求企业尽量不要改动201202月原申报的进出口报关单明细表数据，这样一方面企业可以无须重新打印进出口报关单明细表，另一方面也避免产生的“免抵退税不得抵扣税额”生产变化而影响到纳税申报表的计算。如果因特殊原因非得改动的，则必须重新打印相关明细表上报，而由此导致与原汇总表有差异的，可以直接反映在汇总表“与纳税表差1和2”两栏中，再在201203月的纳税申报表中进行调整申报即可。
6.由于读入审核系统的核销单、报关单信息量的变化，201202月新的汇总表产生的退税额和留抵税额必定会与原汇总表数据不符，企业应该以新汇总表为准，必须重新打印201202月汇总表上报分局替代原汇总表。向导第九步201202月的纳税申报表数据不得改动，由此导致与汇总表之间的差异可在201203月纳税申报表中进行调整申报。
二、本月及5月份退税办理安排
1.为将退税延误办理的影响降至最低，本月市局将尽量完成部分生产企业已保存的201202月退税的办理， 500强企业如能在本月完成申报审核的，也尽量在本月内办理退税。
2.5月份市局将根据审核进度，及时办理多期退税，务必在5月份内赶回正常的退税办理进度。计划在5月上、中旬办理原应在4月办理的退税额，在5月下旬完成办理当月的应退税额。
补申报工作带来的不便，敬请各出口企业见谅！

东莞市国家税务局
二○一二年四月十六日