免抵退企业升级系统注意事项

各出口企业：
三、企业升级工作要求
企业企业可登录中国出口退税咨询网（http://www.taxrefund.com.cn）下载最新版的申报系统进行升级（申报软件包括“生产企业出口退税申报系统V10.0版”和“外贸企业出口退税申报系统V12.0版”）。出口企业可登陆金瑞联盟的涉税学堂网站（网址http://www.kingread.com/tax.php），参加最新版的申报系统的免费视频培训。
申报系统升级后，使用上将有较大变化，出口企业应注意以下事项：
（一）申报系统安装前，企业必须先对旧申报系统数据进行备份，申报系统安装后，企业必须先进行系统维护——“系统配置设置与修改”与“系统参数设置与修改”项目的录入和设置。（注意：所有企业必须将“系统配置设置与修改”中的“分类管理代码”设为“B”，将“系统参数设置与修改——业务方式”中的“18位报关单执行日期”设为“2011.07.01”，“取消报送纸质核销单执行日期”设为“2006.10.01”）
（二）小规模纳税人出口免税申报系统V3.0版已取消，小规模纳税人如需进行出口免税申报，可以下载生产企业出口退税申报系统V10.0版（适用生产企业）和外贸企业出口退税申报系统12.0版（适用外贸企业）进行使用。
（三）小规模纳税人进行免税申报时，只须在“退税申报向导”的第三步“免税出口货物劳务录入”中录入出口报关单相关内容，特别要注意在“免税类型代码”栏选“01”（小规模纳税人），数据保存后即可直接进入向导第七步“生产明细申报数据”，再进行第十步、第十一步和第十二步操作即可。（不用预审和收齐单证申报）
（四）一般纳税人生产企业进行免抵退税申报时，基本操作与原规定区别不大，但在申报录入时，请留意如下事项：
1.免税申报：
（1）进料加工的转厂出口报关单，企业必须在“退税申报向导”的第三步“免税出口货物劳务录入”模块中录入，由于该模块缺少“手册号”这一栏，因此企业必须在备注栏录入“报关单对应手册号的后10位”，同时在“免税类型代码”栏选“17”（其他免税）。
（2）生产企业承接来料加工业务没有委托其他企业加工而是自行加工的，无须开具来料加工免税证明，直接按取得的来料加工出口报关单（不管直接出口还是转厂出口），在“退税申报向导”的第三步“免税出口货物劳务录入”模块中录入，同时在“免税类型代码”栏选“12”（来料加工）。
（3）其他免税（如避孕用品、含金产品、非自产产品、超期未申报、超期未收齐等15大类产品)，也可比照上述第一点规定录入。
2.进料加工手册核销申报：
由于新的申报系统取消了“转厂出口录入模块”，导致进料加工手册核销表中“结转产品”栏不会自动产生，因此企业在进行手册核销表数据录入时，要注意该表中的“结转产品”栏必须手工录入，其金额等于该手册所有免税出口产品金额（包括原转厂出口额、超期未申报、超期未收齐等15大类产品金额）,对于已登记的进料加工手册，该金额按旧系统转厂出口模块按手册号统计的金额加上新系统按“备注”栏该手册号的金额合计得出，对于新登记的进料加工手册，以后企业可以直接根据该免税出口货物“备注”栏该手册号的金额进行汇总计算得出。
3.进料加工的直接出口报关单的录入申报：
向导第二步“出口货物明细申报录入”模块新增“申报商品代码”和“业务类型”两项内容需要录入。
（1）对于“申报商品代码”栏，如按政策规定需按“原材料”退税率办理退税的出口产品才需要录入该栏，一般出口业务该栏无须录入。
（2）对于“业务类型”栏，如企业属于从保税区监管区等特殊区域出口、修理修配业务、出口视同自产产品等特殊免抵退税业务，必须选择相关项目填录，一般出口业务则无须填录。
4.营改增“零税率应税服务”的免抵退税申报：
如果企业有国际运输和研发、设计服务等适用免抵退税政策的业务发生，可以在向导第二步“免抵退税明细数据采集”对应模块中录入。
5.如果生产企业有适用单项退免税政策业务发生的，可以在向导第四步“免退税明细数据采集”对应模块中录入。（我市可能有极个别企业有消费税退税和国产设备退税两种，其他如中标机电、海洋结构体、特殊区域水电气等等我市从未有过，该模块基本上无须使用）
6.新增“免抵退税申报资料情况表”的填报和上报：
在向导第十一步新增了“免抵退税申报资料情况录入”模块,生产企业必须按规定录入相关内容，并在向导第十二步打印该表上报主管国税分局。
7.出口企业来料加工免税证明的开具:
由于新系统的来料加工免税证明模块暂没有变化,因此对于“来料加工免税证明的开具”暂时维持原操作办法不变。出口企业如需申请开具来料加工免税证明，只能使用外贸企业出口退税申报系统V12.0版中的“单证申报向导”进行操作。


2012年10月8日