您好！我司四月底外销一批货物（一般贸易出口），但是至今报关单黄单还没有收到，请问是否可以有蓝单（企业留存联）录入呢？如果不行，是否留到以后月份收到再录入？那我现在要做那些处理？ 另外，黄单，核销单没收到，是否要在电子口岸系统中交单？
提问人：

1、可以凭蓝单录入，也可以等收到黄单后再录入，但要注意：必须在货物出口之日（以出口货物报关单<出口退税专用>上注明的出口日期为准）起90日内，向主管国税分局申报办理出口货物退（免）税手续，否则，未在规定期限内申报出口货物退（免）税的出口货物将视同内销征税。 2、货物出口后，应及时在电子口岸报送出口货物电子信息。东莞市石排代理记帐


您好!我公司是出口方式是一般贸易,2011年1月份有批出口货物因质量的原因计划退回，(复出口时间未定),已做单证收齐标志,涉及到两关报关单,每张报关单只退回部分货物，现海关要求提供相关税务证明才能退货，请问我该提供什么资料向贵局申请相关税务证明？免抵退操作系统该如何操作？
提问人
·回复：出口退货
您好：生产企业在向海关办理出口货物退运手续前，应持以下资料向主管退税部门申请出具《出口货物退运已办结税务证明》：（1）《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》1份；（2）出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；（3）出口发票复印件；（4）载有《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》有关信息的电子数据。出口货物退回后，企业应凭有关退运单证在生产企业出口退税申报系统中录入一笔负数出口报关单进行冲减原申报出口数据。东莞市石排代理记帐

　　 你好，我想问一下，进料料件内销（残次品）是在进口模块录负数还是在进料加工手册核销模块录入其他调减料件一栏内？如果在进口模块录负数必须是当月录入吗？报关单回来的可能没那么快，可不可以在收到报关单的月份录入，汇率用进口日期的汇率？
提问人： 王 时间：2011-05-30 14:54:34.0

·回复：进料加工手册核销！急求助
您好：既可在进口模块录入，也可在进料加工手册核销模块录入，但不能重复录入。在收到报关单的当月录入，以报关单上显示的进口日期进行汇率折算。东莞市石排代理记帐

2008年发的退税证,一直到2011年5月才有第一笔出口收入,生产企业出口退税系统选“免抵退”还是“免抵不退”？
提问人： 张先生 时间：2011-05-29 19:13:02.0

·回复：生产企业出口退税系统选“免抵退”还是“免抵不退”？
您好：选“免抵退税”。东莞市石排代理记帐

　　你好！请问一下，我们去年10份的黄单电子信息直到今年4月份才在电子口岸中交单，按规定期限是超过了90天，请问是否需要视同内销征税？ 但是我们的纸质黄单按时交到税局。
提问人： 玲 时间：2011-05-26 17:33:01.0

·回复：黄单电子信息超期交单
您好：电子信息超期报送的不需要视同内销征税。东莞市石排代理记帐

　　本月我公司有几份一般贸易出口的商品，退税为“0”，我知道这部分出口报关单不用在免抵退系统中做（一般贸易方式出口退税率为零的货物须视同内销征税的，应以不含税销售收入反映在增增值税纳税申报表主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”的本月数），现在有一个问题：我的相应的进项税是不是还是同之前一样可以抵扣。不用做转出？（我全部是国内采购，一般贸易进口的只有900元的进项税），如要做转出，有公式吗？ 提问人： 文生 时间：2011-05-25 08:57:27.0

·回复：出口退税率为0
您好：不用作转出,因为退税率为”0”的货物是按国税发[2006]102号文规定，是直接计提销项税额并由企业自行申报的，原进项税额按规定是可以抵扣的。在增值税纳税申报表中反映则是以不含税销售收入直接填列在主表第一栏内,同时应减少相应的免抵退税出口额.，则当月的销售收入总额是维持不变的。东莞市石排代理记帐

免抵退录入进口报关单时有一份数据的汇率还是上个月的汇率忘记了修改，资料已经提交税局，后续应该怎么处理？ 提问人： 李小姐 时间：2011-05-24 12:41:31.0

·回复：免抵退汇率
您好：可虚拟一份进口报关单进行调整。东莞市石排代理记帐

　　出口日期和申报日期不在同一个月,已按申报日期当月的汇率输入,但实际要按出口日期当月的汇率输,免抵退税汇率不同产生的出口额就不同,应该怎样调整?是不是要搞虚拟报关单?在8.0系统里怎样操做? 提问人： 叶子 时间：2011-05-24 17:39:52.0

·回复：出口日期和申报日期不在同一个月
您好：虚拟一负数（用原汇率）冲减，再虚拟一正数报关单（用正确汇率）调整申报。东莞市石排代理记帐

我公司为一般纳税人，以出口为主，但是也小部分内销，请问税负怎么计算？东莞的税负一般在多少内是正常的？ 提问人： aimee 时间：2011-05-19 17:37:16.0

·回复：税负计算
您好：税负=（当期应交税额+----当期免抵额）/（当期内销收入+当期直接出口收入）。东莞市石排代理记帐

你好。我是一家外资企业。在所属期3月录入时，错将报关单中一项报关金额多录入了HKD3.00元.而在所属期2月,又错将报关单中一项报关金额少录入了HKD5.00元,对此情况,请问将如何处理?是不是都要冲减整张报关金额? 提问人： 小王权 时间：2011-05-17 9:04:49.0

·回复：录错报关金额
您好：按差额虚拟报关单进行调整。东莞市石排代理记帐

您好！我想咨询一下，总公司在江苏，在东莞设立外商投资贸易有限公司分公司的话是否有独立的进出口经营权， 提问人： 叶小姐 时间：2011-05-17 14:47:24.0

·回复：是否有自主进出口经营权？
您好：你好，对你司提出的问题作以下解答：（1）是否取得独立的进出口经营权关键在于出口企业,如果分公司向商务部申请了独立的进出口经营权,那么分公司是相对独立的,按国税发[2004]955文规定，出口企业的认定是以进出口经营权为主要划分条件的，进出口经营权的事宜请咨询外经贸部门。 回复时间：2011-05-31 08:28:34 东莞市石排代理记帐

  听说很多地方已采用实耗法做免抵退,东莞这边还在用购进法,实耗法与购进法有何不同,东莞近期会不会改成实耗法. 提问人： JJ 时间：2011-05-16 17:01:06.0

·回复：免抵退实耗法
您好：购进法与实耗法的主要差别是两者在进口料件的模拟抵扣计算方法方面有所不同，“购进法”对进口料件在购进当期全部给予计算模拟抵扣，而“实耗法”对进口料件的模拟抵扣是按出口货物的计划分配率计算进口料件的模拟抵扣，再在进料加工手册核销时进行调整

你好，如我申报本月出口货物时有收到黄单，但是在做单证收齐时收的却是上月的黄单，那我在本月出出口货物申报中单证不齐里是否打了B。另如我本月只做出口货物的申报，是否需在单证不齐时打B。且我没做单证收齐（因系统没显示我无法收齐，实际已收到黄单了，此应如何处理） 提问人： 鱼 时间：2011-05-16 16:59:04.0

·回复：收齐单证
您好：收到上月的黄单，应在“收齐出口单证明细录入”模块中作单证收齐处理；本月未收到黄单的，应作单证不齐标志“B”。东莞市石排代理记帐

  来料就地转型三资，原材料转厂进口，成品转厂出口，暂无成品内销和直接出口。请问：1.是否不用入免抵退系统;2.是否需要办理出口货物退（免）税认定手续？若要，何时应该去办理？若不用，申报是否直接做免税申报？3.是否要办理出口退税登记证？4.海关合同手册是否要去税局备案登记？ 提问人： 王 时间：2011-05-14 15:46:45.0

·回复：来料转三资问题
您好：1、是。 2、根据《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕51号）规定，出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内，到主管税务机关退税部门办理出口货物退（免）税认定手续。企业办理退税登记时需出示《税务登记证》（副本），并报送以下资料: （1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件，没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件（2）海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件（无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供）（3）外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件（4）特许退（免）税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退（免）税规定要求的其他相关凭证。出口企业未按规定办理出口货物退（免）税认定手续的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退（免）税认定手续。你公司有取得进出口经营权的，应按规定办理出口货物退（免）税认定手续。 3、海关手册不用备案登记。

我们公司是一外商投资生产企业，一般纳税人，目前增值税是实行的免、抵、退税管理办法，现准备由原来的“进料加工”改为“一般贸易”，在国内购买原材料生产成品后再直接出口，请问能否退税？如果有，具体如何操作？谢谢！ 提问人： 樊生 时间：2011-05-10
·回复：一般贸易出口
您好：一般贸易方式出口货物的应申报办理“免、抵、退”税，具体的办理流程与“进料加工”方式一样，但征税进口的料件不能作为免税进口料件录入出口退税申报系统中.东莞市石排代理记帐...............下一页