主题：转溢余料件
请问一下，转溢余料件进口报关单是不是当件正常的报关单录入
·回复：转溢余料件
您好：该进口报关单比照正常进口报关单一样申报录入,但另外必须在虚拟手册中虚拟一负数进口报关单冲减。石排代理记帐

主题：当月增值税纳税申报表的收入金额与免抵退的金额能不能产生差额
我想等到黄单收到才进行免抵退申报,会计账的收入金额在申报当月入帐，这样就会造成增值税纳税申报表的收入金额与免抵退的金额不一致而产生差额。,但有些人又说不允许有差额。不知道是不是这样？我应该怎么处理。
提问人：
·回复：当月增值税纳税申报表的收入金额与免抵退的金额能不能产生差额
您好：其差异可在年终进行调整。石排代理记帐

主题：出口发票开票
您好!我司是一家外资公司,从事塑料加工及销售,请问出口转厂的报关单日期是否要与出口发票的日期一致?因为出口是先开发票后报关,而转厂是先报关后开出口发票,如5月末转厂报关,6月初才有报关单,那发票日期是5月还是6月?谢谢!

·回复：出口发票开票
您好：所有的发票都应据实开具,如5月末转厂报关,货物实际已离开工厂,那么就应该在转厂的当天开具出口发票. 石排代理记帐

税官,您好!如前述回复,一股贸易出口货物退回后，企业应凭有关退运单证在生产企业出口退税申报系统中录入一笔负数出口报关单进行冲减原申报出口数据后，如果退回的货物可以转为国内销售但退回当月没有销售,企业还要不要在增值税申报中作补税处理？还是待实际销售时作收入在增值税纳税系统中申报？

·回复：出口退货
您好：实际销售后作收入申报缴纳增值税。 石排代理记帐

主题：进口料件内销如何处理
合同核销,我司取得一张海关增值税缴款书,备注为(进料料件内销)请问在免抵退系统中如何处理
·回复：进口料件内销如何处理
您好：应在当期申报时作冲减免税进口料件处理。石排代理记帐

您好!我公司是出口方式是一般贸易,2011年1月份有批出口货物因质量的原因计划退回，(复出口时间未定),已做单证收齐标志,涉及到两关报关单,每张报关单只退回部分货物，现海关要求提供相关税务证明才能退货，请问我该提供什么资料向贵局申请相关税务证明？免抵退操作系统该如何操作？
·回复：出口退货
您好：生产企业在向海关办理出口货物退运手续前，应持以下资料向主管退税部门申请出具《出口货物退运已办结税务证明》：（1）《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》1份；（2）出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；（3）出口发票复印件；（4）载有《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》有关信息的电子数据。出口货物退回后，企业应凭有关退运单证在生产企业出口退税申报系统中录入一笔负数出口报关单进行冲减原申报出口数据 石排代理记帐

主题：进料加工手册核销！急求助
你好，我想问一下，进料料件内销（残次品）是在进口模块录负数还是在进料加工手册核销模块录入其他调减料件一栏内？如果在进口模块录负数必须是当月录入吗？报关单回来的可能没那么快，可不可以在收到报关单的月份录入，汇率用进口日期的汇率？
·回复：进料加工手册核销！急求助
您好：既可在进口模块录入，也可在进料加工手册核销模块录入，但不能重复录入。在收到报关单的当月录入，以报关单上显示的进口日期进行汇率折算。 石排代理记帐

·主题：是否有自主进出口经营权？
您好！我想咨询一下，总公司在江苏，在东莞设立外商投资贸易有限公司分公司的话是否有独立的进出口经营权，税收是否可以独立？如果有进出口货物是否要经过总公司的外汇结算？

·回复：是否有自主进出口经营权？
您好：你好，对你司提出的问题作以下解答：（1）是否取得独立的进出口经营权关键在于出口企业,如果分公司向商务部申请了独立的进出口经营权,那么分公司是相对独立的,按国税发[2004]955文规定，出口企业的认定是以进出口经营权为主要划分条件的，进出口经营权的事宜请咨询外经贸部门

·主题：我是一家外贸公司,如何办理出口货物退(免)税?

·回复：外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法，即对本出口销售环节增值部分免税，进项税额退税。外贸企业出口退税申报使用《外贸企业出口退税申报系统10.0版》,可在东莞国税信息网的下载中心下载.外贸企业出口退税的3个申报表均是在申报系统中打印出来,使用A4纸.从2006年10月开始,东莞市的出口企业可不提供出口收汇核销单纸质件申报出口退税,但是还是要审核外汇核销信息. 　

主题：进出口合同核销问题
您好!我司现有一进出口合同核销,请问我需要提供些什么资料给税局,具体要怎么做?盼复
·回复：进出口合同核销问题
您好：办理进料加工手册核销手续的需提供以下资料：《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》（一式两份）、《进料加工登记手册》原件及复印件、载有《生产企业进料加工登记申报表》有关信息的电子数据。 　　　　　　石排代理记帐

主题：合同进口报关单
当月的进口报关单忘记录入免抵退系统，可以录到下月吗？录到下一个月要打报告吗？

·回复：合同进口报关单
您好：进行处罚后可在下月补申报。　　石排代理记帐
主题：出口发票
你好，外贸企业的免税出口的出口发票记帐联遗失，是否可以用退税联的复印件入帐？如果不行，有什么补救措失？

·回复：出口发票
您好：可以用复印件入帐,同时附上有关说明材料 石排代理记帐

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