主题：前期核销单号输错，急于求助！
你好，所属期为5月的一张出口报关单在免抵退系统里录入时因报关单复印件没复印清楚所以把相对应的核销单号码录错了，现在在所属期6月做前期单证收齐，发现录错了报关单号相对应的核销单号，请问怎么处理这个事？一定要具体点哦，我一点都不知道怎么处理，麻烦了啊

·回复：前期核销单号输错，急于求助！
您好：核销单号码录错的，可在收齐前期单证录入时录入正确的单证号码。具体操作方法：在向导第一步“收齐出口单证明细录入”模块中找到该份号码错误的单证，在录入“单证收齐标志”标志后，激活“核销单号”栏，此时录入一个正确的报关单号或核销单号即可。东莞石排代理记帐

主题：一般贸易进口报关单，急！
你好，我有一张6月份的一般贸易进口报关单，我想问一下需不需要在免抵退系统里面做？如果需要，请问怎么做？不需要的话，那需要做什么处理比如打报告什么的？

·回复：一般贸易进口报关单，急！
您好：征税进口的报关单不需要录入申报系统中。

我司是新办内资企业，已取得了进出口经营权和办理了出口货物退免税认定，但还没有合同备案，没有发生进出口业务。需要办理免抵退申报吗？或者，什么时候开始办理免抵退申报？

·回复：免抵退初次申报
您好：有发生进、出口业务时申报办理免抵退税。东莞石排代理记帐

我是一家内资企业，2011年6月份已办理完进出口经营权，并已在海关办理进出口合同，接下来有转厂出口产品，没有进口产品，请问：（1）.我要到税局去办理什么登记？（2）.在税务处理上我要什么计税？（3）.需不需做免抵退申报系统？（4）.转厂出口的产品是不是免税？（5）.国内购进材料可不可以抵扣？以上请一一回答
· 您好：1、首先应自取得进出口经营权之日起30日内到主管税务部门办理出口货物退（免）税认定手续。 2、转厂出口暂免征增值税，其进项税额不得抵扣和退税。有发生直接出口业务的，应申报办理免抵退税。直接出口货物所耗用的进项税额可以抵扣和退税。石排代理记帐

我司在2010年12月有一份贸易方式为“进料料件复出”的出口报关单，但由于当时不熟悉，误将这份报关单在“免、抵、退”申报系统中出口模块正数录入。现在这份报关单所在的手册已核销，请问如何虚拟报关单？原因代码为什么？盼回覆

·回复：进料料件复出 虚拟报关单
您好：先虚拟一手册,再以该虚拟手册名义虚拟一负数出口报关单冲减该多申报的出口额,同时虚拟一负数进口报关单补申报进口报关单以调整即可。原因代码为QT其他

我司是一家新成立的外贸企业,在出口退税操作上有以下疑问: 1、内销与外销货物的进项发票开在一起，请问内销部分进项发票要如何抵扣，外销部分进项发票如何在电子申报系统及企业出口退税申报系统中录入？ 2、因我司与供应商对账是采用月结的方式，购进货物的发票日期一般都是跨月开具，而货物可能当月就已出口，这样的话，进项发票日期肯定是晚于报关出口的日期，这种情况能接受吗？ 3、国税关于以下规定：报关单上的境内货源地与实际不符，境内货源地必须为进项发票对应的供货商所在地。请问如果一张报关单上有多家供应商供应货物，那么报关单“境内货源地”一栏应该怎么填写.

您好：你好！对你司提出的问题作以下答复： 1．如果内销与外销货物的进项发票混合开具在一起的，可使用《出口货物转内销证明》划分内外销货物，证明的开具可登录东莞国税信息网，查阅政务公开----办税公开----办税程序----出口退税审核---出口货物转内销证明（出口退税证明）事项。国内销售的货物凭该证明申请抵扣。内销部分在增值税电子申报系统视同正常取得进项发票实现当月抵扣，在企业出口退税申报系统中按实际出口对应的数量及金额录入系统中。 2．这种情况是允许的。只要在出口退税申报期限内取得发票、满足出口退税申报的条件就可以了，还要留意供货企业性质的变化情况，如果供货企业刚好处于从小规模纳税人转变为一般纳税人的，建议供贷企业先将小规模纳税人状态下生产货物对应的应开具发票先行至税务机关代开完毕，再办理一般纳税人的认定。 3．关于报关单上“货源地”的问题，如果企业从多地采购货物后出口的，只要货源地上反映其中一个准确的地方名即可，例如，从广东佛山、上海松江、广东东莞三地采购货物出口的，货源地可填三者当中的任意一个。其余货源地可反映在报关单的“标记麦码及备注”栏.东莞石排代理记帐

·主题：已出口的货物退货在免抵退中要怎样处理
2010年11月份出口一批货物，现有部分退货，请问在免抵退中要怎样申报

·回复：已出口的货物退货在免抵退中要怎样处理
您好：应在向海关办理出口货物退运手续前，应持以下资料向主管退税部门申请出具《出口货物退运已办结税务证明》：（1）《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》1份；（2）出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；（3）出口发票复印件；（4）载有《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》有关信息的电子数据。出口货物退回后，企业应凭有关退运单证在生产企业出口退税申报系统中录入一笔负数出口报关单进行冲减原申报出口数据。东莞石排代理记帐

我公司2008年在海关办理了中华人民共和国进出口收发货人登记证书，到现在还没到国税备案，如果现在到国税备案的话要罚多小钱，还有已经在海关申请了一本手册只是出口转厂了

·回复：进出口收发货人
您好：超期办理出口资格认定的,按规定应处于2000元以下罚款 东莞石排代理记帐

主题：进料加工没出口退税联如何处理？
我公司用手册以进料加工方式报关到宁波保税区的一家企业，由于对方企业的海关账是和海关联网的，没有办法做深加工结转的，但又打不出出口退税联；收汇核销联上没有备注说明原因，是否可以免税处理。现我司是以转厂申报免抵退还是以一般贸易申报？如以一般贸易申报是否能内销免征税？

·回复：进料加工没出口退税联如何处理？
您好：货物出口到保税区，应作为直接出口申报办理免抵退税，如果无法取得退税联报关单，应视同内销征税。 东莞石排代理记帐

主题：网上预审
请问现在的网上预审可以使用吗?为何我每月都不能使用网上预审的?老是错误.为可原因?

·回复 您好：网上预审是可以使用的,但是由于网上预审的系统是由省国家税务局维护的,审核的内容只有九十多项,而审核系统是国家税务总局维护的,审核的内容有一百多项,因而出现审核结果不一样的现象.建议你可直接到分局税源管理股做预审,关于这个预审效果不理想的问题,我局已多次向省国家税务局反映,正在等待省国家税务局的反馈.东莞代理记账

·主题：C类企业的核销单收齐从90天变210天
我们是去年9月才有出口的新生产企业,今年2月份起出口的生产企业是不是C类企业的核销单收齐从90天变210天了呢?

·回复： C类生产企业的核销单收齐时间是210天。东莞石排代理记帐.
·主题：来料加工免税
我公司为内资企业,接受温州某来料加工企业的委托进行加工,温州公司可出具免税证明给我公司,请问我公司能否凭该免税证明享受免税优惠,谢谢

·回复： 可以，?对于来料加工厂承接来料加工业务后，有关货物在海关监管下再委托加工的，属于来料加工合同范围内的加工业务，适用免征增值税、消费税政策。来料加工厂在签订再委托加工合同后，持有关资料向主管税务分局退税部门申请出具“再委托加工免税证明”转交受托企业，由受托方向其主管税务分局征税部门申请办理免税手续。东莞石排代理记帐

主题：专用发票
请问收到供应商专用发票上的收款人与复核人都没有名字,请问这样的发票可以接受不.

·回复： 您好：发票应所有栏目都填写齐全，建议你要求供应商为你重开发票。
主题：一般贸易申报并提交纸质何时退税

您好！！！请问一般贸易企业申报退税并已提交纸质资料，需要多长时间，退税款才会到账，谢谢！！！望回复！！

·回复：对于退税审核期已满12个月的生产型出口企业，如审核无误的一般可当月申报次月退税；对于外贸企业，如申报资料齐全、审核无误的一般在申报后2-3个月办理退税。

·主题：外贸企业一般贸易进口征收增值税可否退税
请问外贸企业以一般贸易方式进口货物征收的进口增值税可以退税吗？
·回复：按国税发[1994]031号文规定，申报出口退税需提交增值税专用发票作为申报凭证，海关代征的增值税并不是以增值税专用发票的形式体现，故其不能作为申报出口退税的凭证。又按国税函[2005]248号规定，从小规模纳税人购进的货物也要取得由税务机关代开的增值税专用发票作为申报出口退税的凭证。东莞石排代理记帐

6月份有一份进口报关单在出口退税系统中入错了备案号,如何更正?

·回复：如果手册未核销，那么就可以录两份虚拟进口报关单进行调整申报，一份录错手册号负数金额冲减，一份录正确手册号正数金额补申报。

我企业出口主要以转厂为主,免抵退中不得免征抵扣税额抵减额累计起来很大,想请问这个金额对企业有什么影响,企业若是关闭这个金额要如何处理?
·回复：你公司的转厂出口大,这就表示目前的“不得免征抵扣税额抵减额”是一个虚大的金额，该金额系统会在手册核销时将多参与计算的“不得免征抵扣税额抵减额”给予冲减掉，到时就会有一笔“不得抵扣税额”产生，那么企业就可能会产生一笔应交税金。

主题：出口退税时间 我司是一家进出口贸易公司，2011年1月起是一般纳税人辅导期，2月转正，请问，第一笔的出口退税什么时候可以开始退下来呢？1月份已经开始出口，相关文件也早已经提交了。

·回复：新办外贸企业出口退税的前期准备工作较多，信息要求程度较高，如：增值税专用发票认证信息、交叉信息、报关单信息、核销单信息（有时间要求）等，第一次发生退税，要提交第一次增值税发票认证的相关资料，如为外地收购出口的，要等待货物来源地税务机关回函（即发函要求）、一般来说，第一笔退税在申报后如信息各方面顺畅的大约在3-4个月可以退下来。
外贸企业的申报期限是报关单上注明的出口日期起90天后的第一个增值税纳税申报期内;生产企业的申报期限是报关单上注明的出口日期起90天内的增值税纳税申报期.

主题： 我公司是进料加工，转厂出口与直接出口的实际税负率应如何算。

·回复：出口企业的税负=（应纳税额+免抵额）/（内销销售额+直接出口额）*100%。

主题： 出口发票上面的购货方可不可以只打购货方的英文名?

·回复：出口发票的开具应据实填写,如购货方是外商的,可以填写英文名.

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