我们公司是生产企业，现在有一笔退货，是作为一般贸易进口的，免抵退申报时是在出口货物明细申报中以负数录入吗？还是在购进自用货物中录入？

?回复：生产企业一般贸易进口
您好：在出口货物明细中以负数冲减。
?主题：转厂企业进行免抵退税
如何下载出口退税审核系统？如何申报转厂企业免抵退税？

?回复：转厂企业进行免抵退税
您好：1、请登陆中国出口退税咨询网（http://www.taxrefund.com.cn）下载最新版的申报系统（申报软件包括“生产企业出口退税申报系统V10.0版”和“外贸企业出口退税申报系统V12.0版”）。 2、无直接出口但有转厂出口业务的生产型企业，需在生产企业申报系统向导第三步“免税出口货物劳务”模块中录入所有转厂出口报关单，“免税业务类型”选“17其它免税”，备注栏按手册号后10位录入，明细数据采集完成后，比照一般生产型出口企业生成明细、汇总盘和打印明细、汇总表进行免抵退税申报。
主题：免税出口
税官你好：我公司在9月份免抵退申报时有4份黄单是8月份的，结果大朗税务局要我作为免税出口货物，不得参与免抵退税计算。那么，我在10月份申报时须对上述的出口金额在电子申报系统冲减吗，如何操作，盼回复，谢谢！
?回复：免税出口
您好：电子申报中已作免抵退税出口额申报的，要冲减，未作申报的，不用。
?主题：來料加工復出口企業將產品的部分工序委托其他企業加工，能否申請免稅証明？
我司为外商独资企业，承接来料加工复出口业务，在组织来料加工生产过程中将产品的部分工序委托其他企业（即加工企业）加工，受托加工企业开具加工费的普通发票，请问我司能否依据「国家税务总局公告2012年第24号公告」-关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》第九条第2款的相关规定，填报《来料加工免税证明申请表》到主管税务机关办理《来料加工免税证明》？ 取得《来料加工免税证明》后转交受托加工企业，受托加工企业持此证明能否办理加工费的增值税、消费税免税手续？相關法令如以下： 「國家稅務總局公告2012年第24號公告」-關於發佈《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》第九條第2款 九、出口企业和其他单位适用免税政策出口货物劳务的申报 2.来料加工委托加工出口的货物免税证明及核销办理 　（1）从事来料加工委托加工业务的出口企业，在取得加工企业开具的加工费的普通发票后，应在加工费的普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内，填报《来料加工免税证明申请表》（见附件28），提供正式申报电子数据，及下列资料向主管税务机关办理《来料加工免税证明》（见附件29）。 　　①进口货物报关单原件及复印

?回复：來料加工復出口企業將產品的部分工序委托其他企業加工，能否申請免稅証明？
您好：国家税务总局2012年24号公告所述的加工环节是指从事来料加工委托加工业务的出口企业承接的境外客户或国内外贸企业来料加工业务的，本加工环节适用免税政策，填报《来料加工免税证明申请表》向主管税务机关办理《来料加工免税证明》。但你司所指的是承接来料加工业务后再外发给其他加工企业加工，这种加工不同于以上业务，按规定加工企业应视作一般国内劳务收入缴纳增值税，加工企业如开具增值税专用发票给你司的，你司可按规定进行抵扣；如加工企业开具普通发票给你司的，你司则不能抵扣
?主题：有关免抵退系统升级后的操作问题
您好！ 我公司为东莞市德一家生产企业，有进出口业务，每月需要用到免抵退系统进行免抵退的申报， 在做免抵退申报时遇到下面的问题，请贵局帮忙解答。 新的生产企业退税申报系统10.0版中在录入出口明细中新增了“申报商品代码”这一栏，请问是否要输入？ 因出口明细录入时，当申报商品代码为空则回车键后自动会按出口商品代码填入。但在“增加”时若已显示有申报商品代码的，则在录入出口商品代码回车键后不更新申报商品代码须手动录入正确的代码。所以不管是否输入申报商品代码，这都将增加手工输入的工作量且影响输入的正确性。 我在网上有搜索到绍兴市国家税务局有发布一份公告《出口退税申报系统升级后的操作说明》（位置为：绍兴市国家税务局首页- 办税服务 - 进出口之窗 - 通知通告），里面有涉及到这方面的操作问题和处理方法，请问我们可以参照他们的方法处理吗？

?回复：有关免抵退系统升级后的操作问题
您好：对于“申报商品代码”栏，如按政策规定需按“原材料”退税率办理退税的出口产品才需要录入该栏，一般出口业务该栏无须录入。384

主题：免抵退申报问题
您好！在这次外汇改革后，税务局要求当月出口报关单必须在下月增值税纳税申报期内做纳税申报和免抵退申报，否则就只能做免税申报或征税申报，在7月份我司有一张报关单申报日期为7月23日，但是到了8月12日此报关单的出口日期还查不到，为了安全起见，当时我就在免抵退系统里面将出口日期录为了7月31日做了申报，到现在出口日期出来了，可是出口日期是8月2日的，请问这种情况我是否需要做什么调整？？谢谢！

?回复：免抵退申报问题
您好：附一说明讲清有关情况即可，无须调整。
主题:出口申报日期输错
我6月份在输入出口退税申报系统中“出口明细表”里边一栏“出口日期”输错了，然而在8月份检查时才发觉，但当时预申报回来的信息，显示未收齐单证，请问，我用不用作一笔“生成货物冲减明细”。

?回复：你所说的日期错误跨月了吗?如果是当月出口的只是日期错了,不算问题,没事

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