?主题：加工设备退运是否需要申报
你好！ 我是上次问不作价设备退港是否需要办理免税申报的企业，受理号ZX1541368413736767，但我去办理免税申请时，主管税局回复说不需要办理 我们是就地转型的三资企业，当时来料企业已解除监管的不作价设备全部用评估报告的方式转入三资企业，三资没有计提折旧，设备的所有权依旧属于境外公司，现在我们办理了不作价设备退港手续（贸易方式为：加工设备退运），海关有出具出口报关单，但没有退税联，现我们想请问下： 1、该份出口报关单是否需要在税局进行申报 2、如果需要申报，则我们没有退税联，是否只需要提供出口报关单 以上烦请回复喔，谢谢你。

?回复：加工设备退运是否需要申报
您好：不能取得出口货物退税联的，可申报免税。
主题：海关无纸化后的单证备案
你好，我司在东莞经营家具出口，起运港是深圳，报关时是申报一般贸易退税，由于现在深圳海关实行无纸化报关，取消出具装货单、托运单（俗称海关放行单），而根据以往税局的单证备案要求，企业的单证备案中必须要求保存放行单复印件，请问我司在海关新方式下应怎样配合贵局的单证备案要求，是否取消这份单证的备案，谢谢！

?回复：海关无纸化后的单证备案
您好：按国家税务总局公告2012年24号规定，若有无法取得有关单证备案资料情况的，出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。请你司注意收集与之相似内容或作用的其他资料以备查。732

主题：销售进口的机器要怎么处理
我司销售进口机器，是以报关单（港币）进来的，那在填购销合同时币别是以人民币还是港币？如果折人民币，按什么时候的汇率呢？

?回复：销售进口的机器要怎么处理
您好：答：《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条：销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条：纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。

?主题：进口料件内销
我司进口料件有部分内销了，海关已经征税，请问在免抵退系统里面需要做什么吗？

?回复：进口料件内销
您好：需冲减免税进口料件。

主题：双软企业办理退税申请资料有哪些
我司是寮步一家双软企业,现办理申请退税,请问要提交什么资料?完税凭证如何打印?

?回复：双软企业办理退税申请资料有哪些
您好：答：需提供以下资料。1.软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》，原件由分局审核后退还；2.省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料（信息产业部授权的软件检测机构名单详见《关于规范软件企业认定和软件产品登记工作的通知》（粤信厅函〔2007〕815号））；3.《退（抵）税款申请审批表》（一式四份）；4.相关完税凭证复印件。完税凭证请到缴税银行打印。
?主题：免抵退系统升级过程中的要把合同上的金额换算成人民币吗？ 请问，11.2免提退系统升级过程中，“进料加工数据采集”模块中，合同手册有关数据录入时，是按照合同上的港币金额还是需要换算成人民币，如果要换算，汇率是按照哪个月份的汇率？谢谢！

?回复：免抵退系统升级过程中的要把合同上的金额换算成人民币吗？ 您好：系统升级后，企业无须进行进料加工手册登记、进口报关单数据录入采集和进行进料加工手册核销操作。384

主题：免抵退申报 所属期6月的免抵退申报，是用V11.1版还是最新V11.2版系统来申报，操作方法是不是的所改变？

?回复：免抵退申报 您好：用V11.2版。日常免抵退税申报的变化： 1、企业无须进行进料加工手册登记、进口报关单数据录入采集和进行进料加工手册核销操作。 2、收齐出口单证明细录入模块新增“出口日期”栏，对于原按白单的“出口日期”录入后在收齐黄单时如发现前期录入的“出口日期”有误的，企业可以在“收齐单证”时录入正确的“出口日期”。（注意：当新旧出口日期对应的商品编码的征退税率不同时，不得修改该出口日期） 3、调整汇总表中的“不予抵扣抵减”栏和“免抵退税抵减”栏的计算公式。 （1）“不予抵扣抵减”栏=当期全部直接出口*计划分配率*（对应出口产品的征税率-退税率) (2)“免抵退税抵减”栏=（货物当期齐全出口额+货物前期齐全出口额）*计划分配率*对应出口产品的退税率。 公式中的“计划分配率”为上一年度的加权平均实际分配率。企业进行“计划分配率备案登记录入”后,可以在申报系统主画面“综合数据查询——进料加工业务数据查询（全部）——计划分配率数据查询”模块查询到。 ?主题：“退（免）税申报期截止之日”具体是如何规定的 税官，您好！请问，“国家税务总局公告2013年第30号”中，第一条规定 “出口企业申报退（免）税的出口货物，须在退（免）税申报期截止之日内收汇（跨境贸易人民币结算的为收取人民币，下同），并按本公告的规定提供收汇资料....” 请问，其中的“退（免）税申报期截止之日”具体是如何规定的？ 比如，出口日期为2013.8.1号的出口货物，其“退（免）税申报期截止之日”是哪一天？ 请帮忙复回，谢谢！

?回复：“退（免）税申报期截止之日”具体是如何规定的 您好：按《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定，出口退（免）税申报期限是指以货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，出口日期为2013年8月1日出口的货物，应在2014年4月的增值税纳税申报期内。

?主题：有关免抵退税再次申报的问题 我公司在2012年1月及6月由于输入错误，将两份出口报关单的号码输错，导致这两份出口报关单未计入免抵退税计算，现中堂国税分局要求我公司在2013年7月作免抵退税申报时重新计入申报，现有两问题资询。1、重新作免抵退申报时出口日期按什么日期申报。2、出口货物的人民币汇率按什么时间的汇率计算。

?回复：有关免抵退税再次申报的问题 您好：原日期申报,用原日期汇率计算。

主题：开出口发票 请问：6月份出货，我开出口发票开7月1日行不行？

?回复：开出口发票 您好：原则上应以出口货物日期一致。

?主题：销售旧设备 我公司是一家在2011年由来料加工转型而来的外商独资企业，现有一批从来料厂转型过来的旧设备想处理，此批设备来料厂是08年购入的。想请问此批设备享受按4％减半征收的政策吗？

?回复：销售旧设备 您好：答：若转型时设备是适用就地不停产转型免征增值税的，现销售可销售4%征收率减半征收增值税政策；若转型时设备是由三资企业从来料厂购入的，现销售应适用17%的税率。 主题：免征增值税业务如何开发票（急！） 我公司本月向海外某公司提供了一项“技术咨询服务”（对部分零部件进行技术预测），以上业务根据《财税【2013】37号》的附件4“应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定”中第七条第八点所述应属免征增值税的应税服务。 以上业务因需向境外收取服务费，东莞市外汇管理局提出需要提交相应发票才能向境外收取款项。 （注：本公司为一般纳税人，有进出口许可，进出口业务以免抵退进行核算。） 问题： 1、以上业务如果要开具发票，应开具何种发票？或是否自行在防伪开票系统开具零税率的普通增值税票？ 2、开具发票是否需要向税局提交相关资料进行备案或申请？ 3、开具发票后税务申报应如何操作？或是否直接在电子申报系统中做免税收入即可？

?回复：免征增值税业务如何开发票（急！） 您好：1、如属于对外提供免税服务的，属于非防伪税控企业的，可开具《广东省国家税务局通用机打发票》；属于防伪税控企业的，可开具《广东增值税普通发票》。发票金额要求以人民币开具，如收取货币为外币的，可于备注栏注明外币币种及金额。2、发生相关业务的应尽快向主管税务机关提交相关资料进行减免税备案登记。3、在增值税纳税申报表作免税申报即可

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